Hoeveel belasting moet je als ondernemer opzij zetten? (Voor omzetbelasting en inkomstenbelasting)

Als ondernemer bepaal je zelf hoe je je financiën regelt, inclusief hoeveel belasting je wel of niet reserveert. Want hoeveel belasting moet je als zzp’er opzij zetten om de omzetbelasting en de inkomstenbelasting te betalen?

Wij leggen je uit hoeveel procent van je omzet je zou moeten reserveren om het bedrag aan omzetbelasting en inkomstenbelasting alvast klaar te hebben staan. Of om de voorlopige aanslag iedere maand te voldoen, omdat je die als zzp’er zelf kunt aanvragen. 

Waarom zou je belasting reserveren?

Wanneer je in loondienst bent, houdt je werkgever de te betalen belasting automatisch voor je in.
Jij ontvangt het nettoloon op je rekening. De werkgever betaalt de inkomstenbelasting rechtstreeks aan de Belastingdienst.

Als zzp’er of ondernemer werkt dat anders.Je factureert bruto-omzet aan klanten, die ze aan jou betalen. Dat is een bedrag inclusief btw. Het betekent dat je over de omzet drie soorten belasting betaalt:

• Omzetbelasting (btw, per kwartaal)

• Inkomstenbelasting (IB, per jaar)

• Premie zorgverzekeringswet (Zvw, per jaar)

Zou je geen te betalen belasting opzij zetten? Dan moet je ieder kwartaal mogelijk een groot bedrag betalen aan af te dragen btw, waar je misschien geen rekening mee had gehouden. Eens per jaar betaal je ook de aangifte inkomstenbelasting en de premie zorgverzekeringswet. Dat totale bedrag kan nog veel hoger oplopen. 

Tip: reserveren is goed, maar niet té veel. Zou je te veel belasting opzij zetten? Dan kun je dat geld niet gebruiken voor investeringen en groei. Dat is zonde. Andersom is te weinig reserveren gevaarlijker, omdat je dan in de knel kunt komen. 

Belasting opzij zetten: omzetbelasting en inkomstenbelasting

Omzetbelasting reserveren: 100% opzij zetten

Je berekent waarschijnlijk btw over de diensten die je levert, meestal 21%. Je factureert klanten inclusief de btw, maar het btw-bedrag is niet van jou. Daarom vermeld je de btw apart op de factuur.

Voorbeeld

Je factureert 1.210 euro voor een adviesklus:

• 1.000 euro is omzet

• 210 euro is btw → zet dit direct op een aparte rekening 

Bij de btw-aangifte draag je die 210 euro aan btw af. 

Inkomstenbelasting reserveren: 30 tot 40% opzij zetten

Inkomstenbelasting reserveren is een kwestie van smaak. Hoeveel je opzij moet zetten hangt af van:

• De hoogte van je winst

• Aftrekposten die je hebt

• De belastingschijf waarin je valt

Een richtlijn van veel experts is om 30 tot 40% van je omzet te reserveren voor de inkomstenbelasting. Let op: dat is exclusief de premie zorgverzekeringswet. Hier vind je actuele percentages. 

Voorbeeld: startende coach

• Jaaromzet: 45.000 euro

• Kosten: 5.000 euro

• Winst: 40.000 euro

• Zelfstandigenaftrek: 5.000 euro

• MKB-winstvrijstelling: 14% van €35.000 = 4.900 euro

• Belastinggrondslag: ongeveer 30.100 euro

• Reservering: €40.000 x 30% = €12.000 euro -> veilig gereserveerd

Premie zorgverzekeringswet: vaak vergeten

Ten slotte betaal je als zzp’er of ondernemer met een eenmanszaak ook inkomensafhankelijke premie voor de zorgverzekeringswet. Hier vind je de actuele percentages en het maximum inkomen.

Deze premie wordt opgelegd via de inkomstenbelasting, maar je moet hier wél zelf geld voor apart houden. Vergeet dus niet hiervoor óók te reserveren. Tip: als je 40% in plaats van 30% reserveert voor de inkomstenbelasting zit je vaak veilig. 

Slimme truc: voorlopige aanslag aanvragen

Wil je niet nadenken over belasting opzij zetten of belasting reserveren? Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen bij de Belastingdienst.

Dan betaal je belasting in maandelijkse termijnen, op basis van de geschatte winst. Het grote voordeel is dat je niet ineens achteraf een groot bedrag moet betalen. Je hebt maandelijkse structuur, dus hou je de discipline erin. 

Let op: verandert je (geschatte) inkomen? Pas de voorlopige aanslag dan aan bij de Belastingdienst. 

Slim reserveren: meerdere potjes en rekeningen

Hoeveel procent moet je reserveren voor de omzetbelasting? En de inkomstenbelasting?
Als je meerdere potjes en rekeningen aanmaakt hoef je daarover niet meer na te denken.

Maak bijvoorbeeld een:

• Btw-potje: waar je 100% van de btw van alle omzet in stort

• IB/Zvw-potje: voorkom stress over de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting

• Bufferpotje: handig bij tegenvallers of rustige maanden