Alle 13 aftrekposten voor zzp’ers: laat geen belastingvoordeel liggen | MoneyMonk
Alle 13 aftrekposten voor zzp’ers: laat geen belastingvoordeel liggen
Je wilt geen aftrekposten voor zzp’ers over het hoofd zien natuurlijk. Laat geen belastingvoordeel liggen, door maximaal af te trekken voor de inkomstenbelasting. We leggen je uit welke aftrekposten je als zzp’er hebt en hoe dat werkt. Zo zie je niets over het hoofd!
Ook leggen we je uit hoe je aftrekposten in de administratie boekt. Dan weet je zeker dat je alles netjes volgens de regels doet. Andersom maak je optimaal gebruik van alle aftrek voor zzp’ers.
Hoe kun je iets ‘aftrekken’?
Hoe werkt het eigenlijk, als je iets wilt aftrekken van de belasting?
Dat kan op een paar verschillende manieren:
Zakelijke kosten of afschrijvingen boeken
Maak je zakelijke kosten voor je bedrijf? Als je ze als zakelijke kosten boekt in de administratie trek je ze daarmee af van de winst. En dus van de belasting die je over de winst betaalt. Op een vergelijkbare manier kun je afschrijvingen boeken.
Voorbeeld: stel dat je €10.000 omzet maakt. Zonder kosten is dat gelijk aan €10.000 winst.
Als je 40% belasting over die winst zou betalen zou dat gaan om €4.000 belasting.
Als je tegenover de €10.000 omzet ook €1.000 kosten boekt is de winst nog €9.000.
Als je 40% belasting over die winst zou betalen zou dat gaan om €3.600 belasting.
Je hebt in dat geval €1.000 aan kosten ‘afgetrokken’, waardoor je €400 minder belasting betaalt.
Aftrekposten aanvinken tijdens de aangifte Inkomstenbelasting (IB)
Tijdens de aangifte Inkomstenbelasting vul je bijvoorbeeld in dat je recht hebt op Zelfstandigenaftrek of bijvoorbeeld Startersaftrek. Door dat aan te vinken kent de Belastingdienst je de aftrekpost toe, dus trek je dit af van de belasting die je betaalt.
Het is niet nodig om deze aftrekposten op te nemen in de administratie. Hieronder lees je meer over deze aftrekposten.
9 aftrekposten voor zzp’ers
Benieuwd welke aftrekposten voor zzp’ers er zijn?
We zetten ze alle 9 voor je op een rij, zodat je niets over het hoofd ziet.
Zelfstandigenaftrek
Voorwaarden
Je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per kalenderjaar besteden aan je onderneming.
De zelfstandigenaftrek is beschikbaar voor alle ondernemers. Het maakt niet uit hoeveel winst je maakt. Hier vind je de actuele zelfstandigenaftrek voor ondernemers die hun AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt.
Je mag de Zelfstandigenaftrek van je winst aftrekken voordat je inkomstenbelasting berekent. Het is voldoende om de aftrekpost aan te vinken, terwijl je de aangifte Inkomstenbelasting doet. De Belastingdienst trekt het bedrag dan af van de (fiscale) winst, dus verrekent de aftrekpost voor je.
Startersaftrek
Voorwaarden
Je hebt recht op zelfstandigenaftrek.
Je was in 1 of meer van de 5 voorgaande kalenderjaren geen ondernemer.
Je hebt in die periode niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek toegepast.
Een startende ondernemer die in de eerste drie jaar na het oprichten van de onderneming aan het urencriterium voldoet, kan naast de zelfstandigenaftrek een extra bedrag aftrekken als startersaftrek. Hier vind je de actuele startersaftrek.
Tip: het is soms verstandig om de eerste paar jaar nog geen gebruik te maken van startersaftrek. De aftrek komt het best van pas als je (veel) winst maakt. Een financieel adviseur of boekhouder kan je daarover adviseren.
Meewerkaftrek
Voorwaarden
Je fiscale partner werkte minimaal 525 uur mee in je onderneming zonder of tegen een lage vergoeding (maximaal €5.000 per jaar).
Je voldoet aan het urencriterium.
Let op: betaal je jouw partner een vergoeding lager dan €5.000? Dan is die vergoeding niet aftrekbaar. Je hebt mogelijk wel recht op de meewerkaftrek. Bekijk de volledige tabel voor alle percentages.
Stakingsaftrek
Voorwaarden
Je beëindigde de onderneming, bijvoorbeeld door verkoop, overdracht of beëindiging van de activiteiten.
Het berekenen van de stakingsaftrek is ingewikkeld. Laat je hierover goed adviseren.
Houd er rekening mee dat je de stakingsaftrek één keer in je leven kunt toepassen.
MKB-winstvrijstelling
Voorwaarden
Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium om in aanmerking te komen.
De aftrek is van toepassing op de winst na toepassing van andere ondernemersaftrekken (zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek).
De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de winst na ondernemersaftrek uit 1 of meer ondernemingen. De Belastingdienst berekent dit automatisch voor je. Hier vind je de actuele MKB-winstvrijstelling.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Voorwaarden
Je moet tussen een minimaal en maximaal bedrag investeren in bedrijfsmiddelen in een jaar.
Niet alle bedrijfsmiddelen komen in aanmerking; bijvoorbeeld personenauto's voor privégebruik zijn uitgesloten.
Afhankelijk van hoeveel je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je een percentage van dat bedrag als kleinschaligheidsinvesteringsaftrek aftrekken. Wat de drempelbedragen en bijbehorende percentages zijn, vind je hier.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Voorwaarden
De investering moet voldoen aan de eisen van de Energielijst, die jaarlijks wordt vastgesteld.
Minimaal investeringsbedrag per bedrijfsmiddel: €2.500.
Let op: om gebruik te maken van de EIA moet je binnen 3 maanden na de investering een melding maken bij de RVO.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Voorwaarden
Het bedrijfsmiddel moet op de Milieulijst staan.
De investering moet minimaal €2.500 bedragen.
Let op: om gebruik te maken van de MIA moet je binnen 3 maanden na de investering een melding maken bij de RVO.
Tip: je mag naast de MIA mogelijk gebruik maken van de VAMIL, om tot 75% willekeurig af te schrijven.
Zakelijke kosten
Voorwaarden
De kosten moeten noodzakelijk zijn voor je onderneming.
De kosten moeten zakelijk en aannemelijk zijn.
Voorbeeld
Je hebt €5.000 uitgegeven aan een laptop, software en kantoorbenodigdheden voor je bedrijf. Deze kosten kun je volledig aftrekken als zakelijke kosten.
Je boekt de kosten als zakelijke kosten in de boekhouding, waarmee je ze aftrekt van de winst.
Het is daarmee automatisch een aftrekpost tijdens de aangifte Inkomstenbelasting.
5 privé-aftrekposten voor zzp’ers
Daarnaast gelden er voor zzp’ers 5 extra privé-aftrekposten die je kunt toepassen.
Deze aftrekposten zijn er niet alleen voor zzp’ers. Maar je kunt er als zzp’er natuurlijk wel gebruik van maken als je ervoor in aanmerking komt.
Hypotheekrenteaftrek
Voorwaarden
Je eigen woning moet je hoofdverblijf zijn.
De hypotheek moet gebruikt zijn voor de aankoop, onderhoud of verbetering van je eigen woning.
Ziektekosten
Voorwaarden
De ziektekosten worden niet vergoed door een verzekeraar of andere instantie.
Je betaalt ziektekosten, boven het drempelbedrag.
Het gaat om specifieke ziektekosten, zoals die voor medische hulpmiddelen (bril, steunzolen, gehoorapparaat), een dieet op voorschrift, fysiotherapie of psychologische hulp of geneesmiddelen.
Deze specifieke zorgkosten die boven het drempelbedrag uitkomen mag je aftrekken. In de aangifte wordt dit automatisch berekend.
Arbeidsongeschiktheidsverzekering
Voorwaarden
De verzekering moet daadwerkelijk bedoeld zijn om inkomen te verzekeren bij arbeidsongeschiktheid.
De premie die je betaalt voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering mag je aftrekken van het belastbaar inkomen.
Pensioenstortingen
Voorwaarden
Leg je pensioen in, in de derde pijler op een geblokkeerde pensioenrekening? Dan kan je deze stortingen aftrekken.
Speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)
Voorwaarden
Je moet beschikken over een S&O-verklaring van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Het werk moet gericht zijn op technologische ontwikkeling.
Als je een S&O-verklaring hebt, kan je een deel van loonkosten die besteed zijn aan onderzoekswerk aftrekken. Actuele percentages en bedragen vind je hier.
