Oeps. Je hebt de btw-aangifte te laat ingediend. Of wel ingediend, maar te laat betaald. Door drukte, ziekte of omdat je het gewoon vergeten was. Dat kan de beste overkomen. Maar, krijg je nu een boete?

Als je de btw-aangifte te laat indient of de btw te laat betaalt heeft dat gevolgen. In dit artikel leggen we je precies uit wat er gebeurt. Als je de deadline hebt gemist krijg je bijvoorbeeld 7 dagen coulance.

In het kort:

• Je krijgt 7 dagen coulance als je de deadline voor de btw-aangifte mist

• Btw-aangifte te laat ingediend? €82 verzuimboete

• Btw-aangifte te laat betaald? 3% van het te laat betaalde bedrag aan boete Met een minimum van €50 en een maximum van €6.709.

Geen paniek: de Belastingdienst geeft 7 dagen coulance

Is jouw btw-aangifte te laat binnen? Waarschijnlijk is er niets aan de hand, als je minder dan 7 dagen te laat bent. De Belastingdienst begrijpt dat er een keer wat mis kan gaan, dus biedt coulance.

• Te laat ingediend: als je binnen 7 dagen na de deadline alsnog je btw-aangifte doet, ontvang je van de Belastingdienst alleen een zogeheten verzuimmededeling. Je krijgt dan nog geen boete.

• Te laat betaald: ook voor de betaling geldt een coulancetermijn van 7 dagen. Als het geld binnen die termijn op de rekening van de Belastingdienst staat, krijg je geen betaalverzuimboete.

Let op: de coulance geldt 1x. Ben je de volgende keer weer te laat? Dan blijft het niet bij een waarschuwing en betaal je een boete.

Tip: download de app btw-alert van de Belastingdienst. Dan krijg je een herinnering als je aangifte moet doen.

Boete: wat kost het als de btw-aangifte te laat is?

Als je meer dan 7 dagen te laat bent of de deadline al een keer hebt gemist, krijg je van de Belastingdienst een boete. Dien je de btw-aangifte te laat in? Dan krijg je een boete voor aangifteverzuim. Betaal je de btw te laat? Dan krijg je een betaalverzuimboete.

Btw-aangifte te laat ingediend: €82 aangifteverzuimboete

Als jouw btw-aangifte te laat binnen is, kan de Belastingdienst je een verzuimboete opleggen. De boete voor aangifteverzuim is een vast bedrag van €82.

Let op: je betaalt deze boete ook als je in een kwartaal geen omzet hebt gemaakt en te laat bent met je aangifte. En zelfs als je volgens de aangifte btw terug zou krijgen. Je moet altijd btw-aangifte doen, ook als je geen omzet maakt. 

Btw-aangifte te laat betaald: 3% betaalverzuimboete (€50 tot €6.709)

Heb je wel aangifte gedaan, maar betaal je de btw te laat? De Belastingdienst kan je een betaalverzuimboete opleggen. Het gaat om 3% van het te laat betaalde bedrag. Hiervoor geldt een wettelijk minimum van €50 en een maximum van €6.709.

Had je dus €5.000 btw moeten betalen? Dan bedraagt de boete 3%, dus €150.

Naheffingsaanslag

Als je meer dan 7 dagen te laat bent met het indienen van de btw-aangifte stuurt de Belastingdienst je een naheffingsaanslag. De Belastingdienst heeft jouw werkelijke cijfers niet, dus doet een schatting van het bedrag aan btw dat je moet betalen. Vaak ligt dit bedrag hoger dan wat je werkelijk moet afdragen. De boete wordt opgeteld bij dat bedrag.

Btw-aangifte te laat: dit moet je nu doen (stappenplan)

Heb je een naheffingsaanslag voor de btw ontvangen? Of kom je er zelf achter dat je de deadline hebt gemist? Het stappenplan hiernaast vertelt je precies wat je nu moet doen.

Ervaringen van andere ondernemers

Bij MoneyMonk weten we dat heel veel ondernemers ons online boekhoudprogramma waarderen. Het helpt ze om hun btw-aangifte niet te laat te doen. Maar, we laten hen daarover natuurlijk het liefst zelf aan het woord.

“Zeer prettige boekhoudsoftware voor zzp’s en kleine bedrijven die een dienst leveren. Gebruiksvriendelijk, overzichtelijk en niet te uitgebreid zodat je overzicht behoud. Ook voor de BTW aangifte draai je gemakkelijk een overzicht uit het systeem dat je één op één kan overnemen in je aangifte.” Bas

“Tijdens het proefabonnement heb ik alle functies goed kunnen testen en alles werkt prima voor mijn bedrijf. Ik heb het zelfs al gebruikt om mijn btw-aangifte te doen (de eerste) en Moneymonk maakte dat heel makkelijk en inzichtelijk. De helpfunctie is ook uitgebreid en op Youtube staan duidelijke video's voor extra hulp bij het starten of lastige onderwerpen.” Esther van Dijk

“Ik ben erg tevreden over MoneyMonk. Het geeft mij onmiddellijk inzicht in inkomsten en uitgaven, waar ik die eerder eens per kwartaal van mijn boekhouder te horen kreeg. Ik weet hoeveel btw ik moet betalen en kan met 1 druk op de knop de juiste gegevens krijgen voor de aangifte.” Anita Terlouw

Benieuwd naar meer ervaringen? Lees echte reviews van onze klanten.

Veelgestelde vragen over te laat met je btw-aangifte

Kan ik een boete krijgen als ik geen omzet heb gemaakt in het afgelopen kwartaal?

Ja, ook zonder omzet moet je btw-aangifte doen (de zogenaamde nihilaangifte). Doe je geen aangifte, dan leidt dit automatisch tot de verzuimboete van € 82,-.

Kan ik bezwaar maken tegen een boete?

Ja, als je inlogt bij 'Mijn Belastingdienst Zakelijk' kun je formeel bezwaar maken tegen de boete. Let op: je moet hierbij goed kunnen motiveren (en het liefst bewijzen) waarom er sprake was van overmacht waardoor je te laat was met de aangifte en/of betaling.

Wat als ik vaker te laat ben met een aangifte en/of betaling?

De Belastingdienst houdt je 'verzuimhistorie' bij. Als vaker te laat bent kun je hogere boetes of andere straffen krijgen. Het kan bijvoorbeeld gaan om een gericht boekenonderzoek (en controle) van jouw administratie.